Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada

Sistema Tributário

Aplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasil

Mendonça, Mario Jorge Cardoso de; Santos, Cláudio Hamilton Matos dos; Martins, Thiago Guerrera;


Sistema Tributário: Livros.

Publicado em: Dez-2009


Aplicação de um modelo fatorial dinâmico para previsão da arrecadação tributária no Brasil

Este artigo tem por objetivo estimar um modelo fatorial dinâmico (MFD) bayesiano para análise e previsão de uma proxy da carga tributária no Brasil mensal no período 1996-2007. Argumenta-se que o emprego desse tipo de modelo é oportuno por permitir o tratamento conjunto do elevado número de tributos que compõem a carga tributária bruta brasileira (CTBB) – simultaneamente levando em consideração as informações contidas nas inter-relações existentes entre esses últimos e permitindo a identificação dos fatores subjacentes às dinâmicas dos mesmos. Além disso, e diferentemente do que é usual na literatura, o componente sazonal das séries é modelado endogenamente, permitindo a obtenção de estimativas melhor ajustadas aos dados e predições mais confiáveis – uma vez que a sazonalidade é uma característica marcante das séries de arrecadação tributária. Por fim, um exercício de projeção para o ano de 2008 é realizado para os 20 impostos que compõem a nossa base de dados.

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